这个月申报了无票收入，下个月开具发票后怎么做分录啊？都写负数？

张艳老师 解答

2019-04-02 10:43

将这个月确认的收入和成本分录，整体红冲（即填写负数），然后再重新编制一遍正数分录。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-02 11:24

成本也要冲掉？我的成本这个月无票的没做进去啊

张艳老师 解答

2019-04-02 11:34

申报未开票收入，也是要确认收入结转成本的，只是没有开票发票而已嘛

不会游泳的鱼 追问

2019-04-02 12:09

那我下个月冲减收入，可不可以不冲减成本？

张艳老师 解答

2019-04-02 12:21

其实也是可以这样操作的， 
但是一定要注意申报未开票收入，也是要确认收入结转成本的。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-02 12:48

那老师我这个月确认无票收入和下个月冲减收入分别用什么附件呢？

张艳老师 解答

2019-04-02 12:50

1、本月后附销售明细单 
2、下月红冲时，附红字发票信息表

不会游泳的鱼 追问

2019-04-02 13:10

1、销售明细单是不是出库单，但是出库单是放在成本里啊 
2、下月红冲，我只有在申报表里无票收入栏完蛋负数，不用在开票系统里开红字吧

张艳老师 解答

2019-04-02 13:24

1、自制一份销售收入明细单 
2、下月的凭证附件是开具的正数发票 
3、是的，不用再开具红字发票了。（抱歉，上面回复错了，和另一个同学的问题混了）

不会游泳的鱼 追问

2019-04-02 13:50

晕个月的的销售收入附件是出库单，下月开具发票是把发票联做在冲减收入的凭证吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 13:55

做红冲分录时，是不用附附件的。 
开具的发票记账联，是用作重新编制分录的附加的。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-02 14:00

1、本月申报无票收入，附件出库单：借：应收账款    贷：主营业务收入     贷：应交税费-应交增值税-销项 
2、次月开具发票，记账联作附件 借：应收账款  负数  贷：主营业务收入 负数    贷：应交税费-应交增值税-销项  负数这样吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 14:05

1、本月申报无票收入，附件出库单和销售收入明细单   
    借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 
     借：主营业务成本   贷：库存商品 
2、次月红冲分录 
       借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费-应交增值税-销项  
 
不用附附件的 
3、开具发票时，记账联作附件 
 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 09:14

好的，老师那我这个月发生网站服务年费11万，租用阿里电商平台用于开拓市场，宣传我公司产品，那我这个需要分摊到每个月还是可以一次做费用，是做什么费用呢？管理还是销售？

张艳老师 解答

2019-04-03 09:22

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 09:33

就这一个问题，麻烦老师回复一下可以？

张艳老师 解答

2019-04-03 09:34

这个网站服务费是要计入长期待摊费用科目，每月摊销计入销售费用科目的。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 09:41

那长期待摊费用不是超过1年的才算？我就是1年时间，这个1年时间是不是不包括跨年的？

张艳老师 解答

2019-04-03 09:53

1、是的 
2、是的，包含跨年的。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 09:55

我没有超过1年，是刚好1年也是放在长期待摊费用里面？

张艳老师 解答

2019-04-03 10:03

是的，是这样理解的。