季度销售额未超过30万城建税也免征吗

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:03

你看这个文件没有明确城建税

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:08

小规模纳税人月销售不超过10万，季不超过30万，免增值税的同时，城建税也免征。 
政府性基金的免征不仅适用于小规模纳税人，也适用于一般纳税人。 
 
  
 
财税（2016）12号是这样描述的，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:10

那就是免征，那还需要计提吗

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:11

不需要，免征就不用计提了。

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:12

城建税附加税不作账务处理吗

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:14

你没有的交税，如何做账务处于是，计提了没得交，一直挂账？

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:17

转营业外收入

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:19

那也要交税的。计入应交税金-减免税中

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:21

增值税减免是不是每月都需要计提，还是可以一个季度末一次计提，减免就要转营业外收入呢

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:23

每月都计提吗 季度没超过30万再转作营业外收入吗

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:23

如果你是季报，可以一个季度提一次。

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:28

哦，没有增值税就要转营业外收入是吗

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:29

没有增值税交不转营业外收入的

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:30

没有税交，可以不用计提，不要把事情做复杂了，这只是我个人建议

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:30

不用转吗  那也不用计提吗

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:33

月末结转分录可以做， 
把要交的增值税额转到应交税费-减免税里。

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:35

我以前都是做营业外收入的  这怎么办呢  那不是错了？

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:36

今年的如有的话，就更改过来，以前年度的就要改报表了。

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:38

那还怎么改啊

也許、啲也許 追问

2019-04-02 12:39

汇算清缴都申报了  以前的也不多  其实转营业外收入我的所得税反而增加了

冰儿老师 解答

2019-04-02 12:39

将之前计入营业外收入的转计到应交税费-减免税中。 
以前年度的还要去税局改申报表啊。