2018年12月份将所得税费用多计提了，2019年1月份应该如何冲减

海鸟 追问

2019-04-02 13:12

多计提了1930元钱

bamboo老师 解答

2019-04-02 13:13

借：所得税 -1930 
贷：应交税费——应交所得税 -1930

海鸟 追问

2019-04-02 13:20

因为当时是刚接过来的新账，资料不全，以当季数字计提2千多，但在报季报时，弥度以前年度亏损1930元，所以账上体显出多计提1930，我2019年直接做了个反方向红冲，但这季度财务报表出来后，出现所得税费为一1930了

bamboo老师 解答

2019-04-02 13:21

金额不大 可以这样操作 如果不想利润表出现负数的话 可以通过以前年度损益调整科目 但是那样的话 利润表跟资产负债表的勾稽关系又不一致了

海鸟 追问

2019-04-02 13:23

以前年度损益调整分录如何做

bamboo老师 解答

2019-04-02 13:24

借：以前年度损益调整-1930 
贷：应交税费——应交所得税 -1930 
借：以前年度损益调整  1930  
贷：利润分配——未分配利润  1930