这个今天到的，3月低买的，能放在4月抵扣吗？？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-02 16:24

那怎么放在4月抵扣呢？我见3月有这个金额在了，但是还没勾选

金子老师 解答

2019-04-02 16:36

学员，可以在四月份在认证抵扣，先放入待抵扣进项税中。 
以购买原材料为例， 
借：原材料 
应交税费-应交增值税（抵待扣进项税额） 
贷：应付账款 
等认证时， 
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（抵待扣进项税额）

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-02 16:39

那我到4月的时候在在勾选是吗？有操作流程吗？增值税哪里我还不是很懂

金子老师 解答

2019-04-02 16:53

学员，对，4月再勾选认证抵扣，我这里没有操作流程。具体操作就是如下， 
进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下： 
借：原材料/库存商品 
 
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 
 
贷：应付账款/应付货款 
 
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下： 
 
借：应交税费/应交增值税/进项税额 
 
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税