送心意

笑口常开老师

职称中级会计师,经济师

2019-04-02 20:28

上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 
 
第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 
 
第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 
 
借:应交税费--应交增值税 
 
贷:应交税费--未交增值税 
 
到下个月做交税分录即可.

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...