举例向税务申请2016年及2017年的城建税等退税10万元，税务同时要求补缴所得税1万元，及所得税滞纳金5000，这个分录如何做

风凉 追问

2019-04-03 10:40

借:以前年度损益 15000  贷:应交税费-企业所得税10000    贷:营业外支出5000      借:应交企业所得税10000    借:营业外支出5000   贷:银行存款15000    借:未分配利润15000   贷:以前年度损益15000这样对吗，另外收到退税款怎么做

meizi老师 解答

2019-04-03 10:42

你好   你的分录错了 看我上面写的来套金额  营业外支出 怎么会出现两个   借：应交税费贷：以前年度损益调整 
重新分配利润     
借：以前年度损益调整    
贷：利润分配-未分配利润 
退还多缴税款： 
借：银行存款 
贷：应交税费