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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2019-04-03 10:30

你好 
出口可以开具增值税普通发票（或形式发票） 
收到外币 
借记 银行存款  贷记 预收账款/应收账款

柠檬酸 追问

2019-04-03 12:06

那我需要支付其他公司美元，费用属于咨询认证服务费，我该如何做账

老江老师 解答

2019-04-03 12:08

借记管理费用-咨询费  折算成人民币 
  贷记 银行存款 美元  人民币 
          财务费用-汇兑损益

柠檬酸 追问

2019-04-03 15:49

非常感谢老师

柠檬酸 追问

2019-04-03 16:25

不好意思，老师，不小心点错了，我还想再问一个问题，这是关于银行承兑汇票的问题，第一个问题，我收到A公司给我的银行承兑汇票，过几天的话我又转付给了B公司，第二个问题是我从基本户给A公司转100万，然后A公司又给我开了100万的承兑汇票，第三个问题是我给A公司基本户转钱，它给我承兑汇票，然后它给我点利息，就是承兑换现，我想请老师给我解答一下三种情况分别如何做账？我感觉我做的很乱，谢谢

柠檬酸 追问

2019-04-03 16:26

不好意思，老师，不小心点错了，我还想再问一个问题，这是关于银行承兑汇票的问题，第一个问题，我收到A公司给我的银行承兑汇票，过几天的话我又转付给了B公司，第二个问题是我从基本户给A公司转100万，然后A公司又给我开了100万的承兑汇票，第三个问题是我给A公司基本户转钱，它给我承兑汇票，然后它给我点利息，就是承兑换现，我想请老师给我解答一下三种情况分别如何做账？我感觉我做的很乱，谢谢

老江老师 解答

2019-04-03 18:03

第一 
收到：借应收票据  贷应收账款 
付出：借应付账款  贷应收票据 
第二 
这种方式 ，我没见过 
第三 
借应收票据  贷银行存款 
利息一般走账外

柠檬酸 追问

2019-04-03 18:11

非常谢谢老师

柠檬酸 追问

2019-04-03 18:12

那应付票据岂不是没有体现了

老江老师 解答

2019-04-03 19:19

咱，并没有通过银行开具票据，所以，没有产生应付票据义务

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你好 出口可以开具增值税普通发票（或形式发票） 收到外币 借记 银行存款 贷记 预收账款/应收账款
2019-04-03 10:30:33
超过报关日期的的7个月后，只能按国内销售处理，出口销售业务不免税，不能办理退税。
2022-07-25 09:36:16
一、账务处理： 收到客户的资金做预收款，付款购买时做转口贸易成本；客户收到货，这笔业务完结时，结转预收账款确认转口贸易收入。这样就完成了，账务处理相对比较简单。 二、税务相关： 简单说转口贸易主要涉及企业所得税，不涉及增值税和营业税。当然如果涉及佣金的还需要缴纳营业税金及附加。具体如下： 转口贸易业务主要涉及的税种有营业税、企业所得税、个人所得税和印花税等。 （1）无增值税，无关税。境内贸易公司代理转口贸易的行为并不会被认定为在中国境内销售货物，根据增值税暂行条例实施细则的规定，由于中国企业代理他国企业转口贸易行为，货物的起运地或所在地都不在中国境内，所以中国企业代理他国转口贸易属于在境外销售货物，不属于增值税征税范围，不需要缴纳增值税。同时，由于货物未实际进出境，因此也不征收关税。 （2）营业税。转口贸易会涉及到对外支付的佣金，进出口贸易企业在国际贸易过程中，作为卖方或者买方支付给有独立地位的中间商代理买卖或撮合交易所得的服务报酬。根据我国税法规定，支付境外公司佣金需代扣代缴营业税。对外支付佣金营业税缴纳方式有三种情况：一是如果境外中间商在境内设有经营机构的，应由其自行申报纳税；二是如果境外中间商未设经营机构而有境内代理人的，由代理人代扣代缴税款；三是如果境外中间商在境内既未设有经营机构、也无代理人的，由直接支付佣金者代扣代缴税款。除代扣代缴营业税以外，同时还需要扣缴对应的城建税、教育费附加和地方教育费附加。若进出口贸易企业在转口贸易中收取代理费，则此项收入也将被征收营业税。 （3）个人所得税。除贸易公司内部员工须缴纳个人所得税以外，根据中华人民共和国个人所得税法规定，企业在销售业务发生时支付给中间人（有权从事中介服务的单位或个人）的报酬应按劳务报酬所得缴纳个人所得税。向境内外提供代理服务的个人支付佣金支付者应按劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。 （4）企业所得税：根据企业所得税法的规定，进出口贸易企业发生的转口贸易收入应按规定计入企业所得税应纳税收入，申报缴纳企业所得税。对于向境外代理机构支付的佣金，如果境外代理机构在我国构成常设机构则应该在我国缴纳企业所得税，否则无需在我国缴纳企业所得税。 （5）印花税。根据印花税暂行条例的规定，转口贸易所签订的购货和销货合同属于印花税的应税合同，应按规定缴纳印花税。如果合同在国外签订的，应在国内使用时贴花。
2019-03-01 13:56:27
您好，那样的话，你们就是直接做成本了，做采购
2023-09-20 10:11:52
你好，借：管理费用-服务费 应该税费-进项税 （抵扣就有这会计分录） 贷：银行存款（现金）。
2020-05-06 17:27:34
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