长期待摊费用的摊销时间到底包不包含1年？

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 10:42

那我没有超过1年的预付费用，做在那个科目，资产负债表那里填列？

宋生老师 解答

2019-04-03 10:43

你好！你可以计入预付账款，有这个科目的

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 10:51

但是这个费用是先交的1年的费用，不用分摊到每个月？而且我预付11万，只收到8万的发票，那我这8万怎么分摊到每月，分录怎么做啊？

宋生老师 解答

2019-04-03 10:58

您好！你先付1年的费用，是要分到每个月。跟你收到几个月的发票没关系。你每个月正常摊销。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 11:15

1、付款  借：预付账款 11  贷：银行存款  11 
2、收到发票 借：销售费用  8    贷：预付   8 
3、待摊 怎么做？

宋生老师 解答

2019-04-03 11:22

您好！不是的。收到发票不需要单独做分录。 
是每个月摊销的时候，借销售费用 贷预付账款。 
至于发票，你可以贴到付款的分录里面或者某个月摊销的里面。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 11:26

发票不是要和付款金额对上？

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 11:28

而且这个是专票，要抵扣的，老师能写个具体的分录让我看看？

宋生老师 解答

2019-04-03 11:32

你好！最终是要对的上。 
你如果是专票的话，就按你的这个做算了。 
1、付款 借：预付账款 11 贷：银行存款 11 
2、收到发票 借：销售费用    应交税费应交增值税（进项税额） 贷：预付 8 
不过这样本身不太符合权责发生制。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 11:34

现在就是在纠结这8万怎么分摊到每个月里面！

宋生老师 解答

2019-04-03 11:37

你好！你可以这样，1、付款 借：其他应收款 11 贷：银行存款 11 
2、收到发票 借：预付账款  应交税费应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款 8 
然后每个月摊销，借销售费用 贷预付账款

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 11:46

摊销时不用后面附件吗？

宋生老师 解答

2019-04-03 11:57

你好！摊销不用附了，你要付的话也可以，复印下发票。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 12:03

老师为什么要用其他应收款啊

宋生老师 解答

2019-04-03 13:53

您好！因为你都入预付的话，没办法做到那么清晰。

不会游泳的鱼 追问

2019-04-03 13:58

就是说不入预付，就做其他应收，没有其他的科目可以挂啦

宋生老师 解答

2019-04-03 14:05

你好！其实这个其他应收只是中间过一下而已。 
你预付的做其他应收是比较合适的。其他的没这么合适