幼儿园期末结转怎么做分录？

朴老师

职称：会计师

2019-04-03 16:23

你们是什么幼儿园呢？营利性的吗

自律给我自由追问

2019-04-03 16:47

对付，盈利的幼儿园

朴老师解答

2019-04-04 09:06

期末损益结转会计分录如下：
1、先结转收入：

借：主营业务收入

借：其他业务收入

借：营业外收入

贷：本年利润

2、结转成本、费用和税金：

借：本年利润

贷：主营业务成本

贷：主营业务税金及附加

贷：其他业务支出
贷：营业费用

贷：管理费用

贷：财务费用

贷：营业外支出

贷：所得税

3、结转投资收益：

净收益的：

借：投资收益

贷：本年利润

净损失的：

借：本年利润

贷：投资收益

4、年度结转利润分配：

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：

借：本年利润

贷：利润分配——未分配利润

如果是亏损：

借：利润分配——未分配利润

贷：本年利润