行政单位会计 现在在做一月份的帐 听他们说 到了年底会把钱收上去 然后年初下发 就是财政应返还额度 上年末把余额全部记在了财政应返还额度里面 可是到了今年只看见 财政授权支付额度到账通知书 并没有看见恢复额度的通知书 只是他备注里面写了2018年什么钱 是不是这就是财政应返还额度呢

艾米丽 追问

2019-04-03 16:20

哦 那分录应该怎样做呢

小云老师 解答

2019-04-03 16:22

借:零余额账户用款额度   贷:财政应返还额度

艾米丽 追问

2019-04-03 16:24

那预算会计呢  哪里没有财政应返还额度 只有年初余额调整

小云老师 解答

2019-04-03 16:34

新准则你当时返还就是该做借财政应返还额度，现在收到就贷，预算会计借:资金结存-零余额    贷:资金结存-财政应返还

艾米丽 追问

2019-04-03 16:36

好的  谢谢老师  那再请问一下  我们收到上级单位的钱 是不是借零余额贷上级补助

艾米丽 追问

2019-04-03 16:36

这钱到时候我们还要打给下级单位

艾米丽 追问

2019-04-03 16:38

还有我们收到2017.年的钱 也是属于财政应返还额度里面的吗

小云老师 解答

2019-04-03 17:05

你们只是过个手就直接计其他应收款

小云老师 解答

2019-04-03 17:05

打错字，是其他应付款

艾米丽 追问

2019-04-03 17:06

哦 好的

艾米丽 追问

2019-04-03 17:13

老师 我们单位是每月12日发放本月工资 请问要不要计提  应该怎样做分录

小云老师 解答

2019-04-03 17:34

借:单位管理费用   贷:应付职工薪酬