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朴老师

职称： 会计师

2019-04-03 17:21

银行存款余额、现金等价物余额。 
2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品（如短期债券等）。资产负债表中货币资金指的是所有货币形态的资金。 
如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,除非企业和银行有约定。另外，货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。 
3、期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的，除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。 
现金余额不可能是负数的

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相关问题讨论
你好 跟银行存款和现金相符
2020-04-22 15:06:16
你好，这个在经营现金流里面，期初现金流（资产负债表）+本期现金流变化值(以净利润为起)=期末资产负债表现金流
2020-01-10 10:11:07
你好，现金流量表里的现金包括银行存款。
2019-12-03 14:57:24
你好 具体包括以下四个部分：(一)库存现金 (二)银行存款 (三)其他货币资金 (四)现金等价物
2019-11-09 15:34:24
你好！反应现金及银行存款等现金资产的了
2019-04-08 16:10:53
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