3月份以银行存款，缴纳1、2、3、一季度五险，分录如何做

攀登者 追问

2019-04-03 16:39

1、2、3月账还没入，也没计提

攀登者 追问

2019-04-03 16:46

没有  
1、2、3、月份账还没录入

攀登者 追问

2019-04-03 16:52

1月 
借：管理费用—职工社保            000 
        贷：应付职工薪酬                      000 
2月 
借：管理费用—职工社保            000 
        贷：应付职工薪酬                      000 
3月 
借：应付职工薪酬                      000 
       其他应收款—个人               000 
       管理费用—职工社保            000 
        贷：银行存款                       000 
                应付职工薪酬                000

马老师 解答

2019-04-03 17:13

计提的时候 借管理费用--公司部分 
                   其他应收款--个人部分 
贷应付职工薪酬--社保 
缴纳的时候借  应付支出薪酬 
贷银行存款