2018年我预提成本借:主营业务成本45万贷:应付账款45万2018年没有冲回现在想冲回，用以前年度损益调整科目嘛怎么做分录呢

向日葵的微笑 追问

2019-04-03 17:09

好的，老师 
 
 
那就和主营业务成本科目没关系了吧 
 
就是我们单位2018年一个项目先结账 
现在才开始采购，发生的进货成本怎么办呢也要调以前年度损益科目嘛

小杨老师 解答

2019-04-03 17:14

是的，调整去年损益，就用以前年度损益调整科目。是的，收入和成本的所在的年限月份要对应

向日葵的微笑 追问

2019-04-03 17:16

老师这句话是什么意思呀，没理解 
收入和成本的所在的年限月份要对应

小杨老师 解答

2019-04-03 17:19

就是你在那个月确定的收入，你就应该要把对应的成本计入到确定收入的那个月

向日葵的微笑 追问

2019-04-03 17:20

2018年都结账了，我现在要怎么记呢？老师，我第一次遇到，请您指导

小杨老师 解答

2019-04-03 17:22

你项目收入在18年确定的，就用以前年度损益科目，把成本调到18年

向日葵的微笑 追问

2019-04-03 17:23

借:应付账款 45万 
贷:以前年度损益调整45万 
这样对嘛

小杨老师 解答

2019-04-03 17:25

嗯嗯，是的哦，是一个意思，祝您工作愉快

向日葵的微笑 追问

2019-04-03 17:26

老师，是写负数好呢还是 
调整借贷方向好

小杨老师 解答

2019-04-03 17:27

我建议写负数，负数能更直观的表示红冲

向日葵的微笑 追问

2019-04-03 17:29

老师，那意思就是正数负数都对是嘛

小杨老师 解答

2019-04-03 17:30

嗯嗯，是的，都是对的哦，

向日葵的微笑 追问

2019-04-03 17:31

非常感谢您

小杨老师 解答

2019-04-03 17:35

不客气哦，祝您工作愉快

小杨老师 解答

2019-04-03 17:35

不客气哦，祝您工作愉快