跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则

无语的发卡 追问

2019-04-03 17:13

谢谢老师！ 
最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润

邹老师 解答

2019-04-03 17:13

你好，这个是可以冲销去年的利润的

无语的发卡 追问

2019-04-03 17:17

主要想在所得税汇算时调整

邹老师 解答

2019-04-03 17:19

你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整

无语的发卡 追问

2019-04-03 17:20

本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费

邹老师 解答

2019-04-03 17:21

你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算

无语的发卡 追问

2019-04-03 17:26

调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨

邹老师 解答

2019-04-03 17:27

你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 
就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用