公司是租赁公司有做预收账款，未开票部分有几百万 这样做问题大不大呢

舒婷 追问

2019-04-03 18:03

就是对方打给我们的款项，我们还没有开票，我们直接做的预收账款

玲老师 解答

2019-04-03 18:04

那企业实际租赁了吗/

玲老师 解答

2019-04-03 18:04

具体是租赁什么的企业？

舒婷 追问

2019-04-03 18:04

租赁了的

玲老师 解答

2019-04-03 18:05

那你收钱了也实际 发生租赁了 只是没有实际 开发票 应确认为无票收入的  账务处理和开票收入一样

舒婷 追问

2019-04-03 18:06

但是现在我们没有实际收到成本票，这样会上交很多税呢

玲老师 解答

2019-04-03 18:08

那没有办法 没有发票只能多交税  税局哪管你没开来发票 税局只看你没交税

玲老师 解答

2019-04-03 18:16

你发要后面有 成本发票能开回来  你现在可以暂估成本 这样就季度预缴时就会少交所得税

舒婷 追问

2019-04-03 18:21

主要后面预收的账款会开票，后面开了票又怎么做呢，

舒婷 追问

2019-04-03 18:22

如果我把预收账款做到应收账款里面会不会规避风险呢

舒婷 追问

2019-04-03 18:23

暂估成本需要什么说明不呢

玲老师 解答

2019-04-03 18:25

假的咋做也真不了 不过放在应收账款里不太显眼  暂估不用说明 就 是发票没回来的就可以暂估

舒婷 追问

2019-04-03 18:29

前期我做了预收账款现在需要怎么处理呢

玲老师 解答

2019-04-03 18:30

正规处理是确认收入纳税

舒婷 追问

2019-04-03 18:31

后期如果我开票了又怎么处理呢

玲老师 解答

2019-04-03 18:31

红冲无票收入  按开票金额 做账

舒婷 追问

2019-04-04 10:38

老师，在问下，如果我把预收做到应收账款里面这样就是是负数呢，实际的分录该怎么做呢

玲老师 解答

2019-04-04 10:41

重分类    借预收 账款 贷应收 账款

舒婷 追问

2019-04-04 10:44

意思再多做一笔分录是吧

玲老师 解答

2019-04-04 10:47

是的 做笔调整分录 就好

舒婷 追问

2019-04-04 10:55

前期我做了预收账款但是已经做了申报的（18年第四季度做的），现在还可以调整不呢

舒婷 追问

2019-04-04 10:58

贷方是应收账款是负数呢

玲老师 解答

2019-04-04 11:38

以前做完了不要再调整了  这样税局会关注的   应收贷方是预收 的意思