公司办公地是租的，刚付了房租是对公帐户转出的，对方只写了一个收条给，叫他开发票不开，像这种情况这个收条可以做原始单据做进去不，

快乐天使 追问

2019-04-04 09:57

老师税前扣

快乐天使 追问

2019-04-04 09:58

那我付的时候一次性做进管理费吗

玲老师 解答

2019-04-04 09:58

是的 白条不能所得税前扣除 汇算清缴 时要调整交所得税

快乐天使 追问

2019-04-04 09:59

不用每个月计提了是吗

快乐天使 追问

2019-04-04 09:59

那是去开发票的好，还是不开的好

玲老师 解答

2019-04-04 10:00

当然开票好呀  开票可以做成本费用 在所得税前扣除 少交税   你要是后面能开来发票 付款时 借预付账款 贷银行存款

快乐天使 追问

2019-04-04 10:06

对方不开，老板又不想出这个费用，那我这要怎么处理

玲老师 解答

2019-04-04 10:09

那就直接做借管理费用 等 贷银行存款

快乐天使 追问

2019-04-04 10:12

这样做可以

玲老师 解答

2019-04-04 10:17

可   以  实际 发生的业务可以做账

快乐天使 追问

2019-04-04 10:17

那年底汇缴时这个要怎么调整

玲老师 解答

2019-04-04 10:20

调减这个费用 调表不调整账

快乐天使 追问

2019-04-04 10:23

这个我还真没调过，就因为没有发票不给税票扣除，那这样企业所得税纳税额增加啦

玲老师 解答

2019-04-04 10:30

是的  调整应纳税所得额  你理解 的正确

快乐天使 追问

2019-04-04 10:33

那如果开了发票就可以税前扣除，分录就是每个月计

玲老师 解答

2019-04-04 10:39

借预付账款  贷银行存款 贷管理费用 等贷预付账款

快乐天使 追问

2019-04-04 10:42

好的，谢谢啦

玲老师 解答

2019-04-04 10:44

不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！