收到税局退回了小部分残疾保障金怎么做分录？

旺仔 追问

2019-04-04 11:03

老师，我们销项大于进项需要结转增值税是吧？那附加税呢？需要结转吗？

张艳老师 解答

2019-04-04 11:49

1、是的，需要结转增值税的 
2、有缴纳增值税，那么附加税也是要缴纳的 
3、需要月末将税金及附加科目结转至本年利润科目。 
 
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旺仔 追问

2019-04-04 11:52

附加税怎么结转怎么做分录 
是不是 
借：城建    教育地方教育附加 
贷：营业金及附加？

张艳老师 解答

2019-04-04 11:56

附加税的结转分录是 
借：税金及附加 
     贷：本年利润