送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-04-04 10:01

你好,分录应该是
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税

梅传忠 追问

2019-04-04 10:03

这个是计提的分录吗?

月月老师 解答

2019-04-04 10:06

你好,这是结转的分录。

梅传忠 追问

2019-04-04 10:11

缴纳增值税和计提应该做什么分录

梅传忠 追问

2019-04-04 10:12

一定需要结转吗?

月月老师 解答

2019-04-04 10:12

你好,你是一般纳税人,对吗

梅传忠 追问

2019-04-04 10:12

是的

月月老师 解答

2019-04-04 10:20

你好,我明白他这个分录的意思了,你的这个分录应该完整是这样的。
借:应交税金—增值税(销项税额)
贷:应交税金—增值税(进项税额)
应交税金—增值税(已交税金)
应交税金—增值税(转出未交增值税)

借:应交税金——增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金—增值税(已交税金)
缴纳时:
借:应交税金—增值税(已交税金)
贷:银行存款

梅传忠 追问

2019-04-04 10:42

梅传忠 追问

2019-04-04 10:43

老师,麻烦帮我解释一下这个会计分录做的对不对

月月老师 解答

2019-04-04 10:56

你好,没问题的。

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