三月份发生了一笔业务，钱收到了，票没开也是挂靠的，3月份合同签了，总价款是22万，对方先给付过来57000元，还没给他开销项票，然后对方又给找来的进项材料票是57000，把这57000转给他了。您看这笔业务怎么入账只是收到材料款发票，没有真收到材料也是挂靠

超越平凡 追问

2019-04-04 12:00

内账也不行吗

Kim 解答

2019-04-04 12:19

内账的话可以，根据你们公司需求做

超越平凡 追问

2019-04-04 13:59

老师，我的意思是，我做内账的时候，把先收到的57000工程款做预收，对方找来进项票后，把57000分两个材料采购账户转给他了吗，分录怎么做

超越平凡 追问

2019-04-04 14:00

借  银行存款57000 
贷  预收账款-某某公司57000

超越平凡 追问

2019-04-04 14:03

然后收到进项票把钱转回去，按收到进项票账户转，分录怎么做

超越平凡 追问

2019-04-04 14:33

钱付出去，贷方是银行存款，借方是什么，是预收账款-某某

超越平凡 追问

2019-04-04 15:05

怎么做，把这笔业务做清楚做平

Kim 解答

2019-04-04 15:50

你挂预收账款，然后收到材料发票入账，挂应付账款，然后银行存款支付出去 
借：银行存款   贷：预收账款      
借：原材料   应交税费   贷：应付账款 
借：应付账款       贷：银行存款