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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-04-04 11:01

结转进项时 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 
结转销项时 
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

放飞梦想 追问

2019-04-04 11:37

其他应付款这么解释给老板听，能这么解释吗

放飞梦想 追问

2019-04-04 11:38

我的留抵在借方

放飞梦想 追问

2019-04-04 11:38

上个月的留抵在借方，那这个月怎么结转增值税

meizi老师 解答

2019-04-04 11:42

你好 可以的 这样解释；  你这个月有要缴纳的增值税吗  有要交的就把本月的结转

放飞梦想 追问

2019-04-04 20:16

这样结转对吗

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