公司有租赁设备 租赁费总额是180万 然后供应商在第一期就把180万的发票都开给了 这样应该怎么做账呢？每一次支付90万的租赁费

似水流年 追问

2019-04-04 11:08

要啊，就是在第一次付款的时候对方就把全额发票开给了我们，后续我们就是按期按额付款

彭老师 解答

2019-04-04 11:10

你好！借预付账款  90  费用90  贷银行存款90   贷其他应付款90

似水流年 追问

2019-04-04 11:16

对方已经开票为什么是用预付账款呢？

似水流年 追问

2019-04-04 13:39

老师，麻烦回答一下问题哦 谢谢

彭老师 解答

2019-04-04 14:09

你好！因为不能入费用。

似水流年 追问

2019-04-04 14:16

那这个预付账款到时候怎么冲掉呢

似水流年 追问

2019-04-04 14:18

那就是下一期付款的时候  借：其他应付款  贷：银行存款，是这样嘛？

似水流年 追问

2019-04-04 14:19

如果不冲掉的话就会一直有90万的预付账款的余额啊

彭老师 解答

2019-04-04 14:20

下次再付的时候借其他应付款  贷银行存款  同时结转预付  借费用  贷预付账款。这个是对核算严格的企业来说的，如果你们企业核算不严格，费用也不跨期，可以一次性进费用

似水流年 追问

2019-04-04 14:41

那我之前做错的科目是不是做一张红字的冲销  然后做一张蓝字的正确的，那张进项发票我已经在第一期付款的时候就认证了

彭老师 解答

2019-04-04 14:42

你好！认证只和税金有关，和费用无关。

似水流年 追问

2019-04-04 14:44

我的意思就是我冲销调整凭证的时候会不会影响本期的应交税金

彭老师 解答

2019-04-04 14:47

一张红一张蓝，是不影响损益的。

似水流年 追问

2019-04-04 14:51

更改方法是这样的对吗

彭老师 解答

2019-04-04 14:53

你好！是的，是这样处理。