房地产企业，2018年6月份实际缴纳增值税404万元，12月份报所得税本年累计的应纳税所得额为268万元，多交的这些所得税在2019年怎么抵过来

房地产企业，2018年6月份实际缴纳增值税404万元，12月份报所得税本年累计的应纳税所得额为268万元，多交的这些所得税在2019年怎么抵过来

答： 1.增值税和企业所得税是两个税种，无法互相抵。 2.假如你公司企业所得税2018年多交了268万，在2019年季度纳税申报时假如有企业所得税应纳税额，可以由税务机关办税大厅直接在金税三期系统中做“汇算清缴多交抵税”，2019年就可以不用再缴纳税款。

公司缴纳2018年第四季度的企业所得税时，实际缴纳在2019年1月份，在2018年12月没有计提企业所得税，2019年1月缴纳时怎么做分录

答： 你好！缴纳是借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 但是你这个要补充计提而已

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

提问:2018年12月份应缴纳50万企业所得税税款，12月份忘记计提了，2019年1月份缴纳的，2019年补提的话影响了2019年1-3月份的企业所得税，怎么操作才能保持一致。

答： 你好，2019年补提的话你需要通过以前年度损益调整这个科目来，然后将以前年度损益调整科目金额调整利润分配——未分配利润科目，如果你2018年的财务报表（年报）已经向税局申报了，那需要去税局更正申报调整后的财务报表。