总分公司，分公司独立核算，（非独立法人，成立时间3年，但在外省当地缴纳增值税和企业所得税，今年刚备案总分公司完成。）是总公司，如何汇总报表申报第一季度所得税？是采购分公司的产品往外销售，是否要抵消分录，如何抵消？

逸仙老师

职称：中级会计师,税务师

2019-04-05 08:15

将总分公司收入成本费用合并申报。采购分公司产品对外销售是要抵消分录的。借：库存商品-分公司贷：库存商品-总公司

精选问题

老师，问一下，就是付款账户和实际用电的公司抬头不问

直接开票给用电的开票的户头答
客户通过第三方支付平台支付货款,银行账户收入抬问

客户支付款项，发票也是第三方开具给的客户，我们不需要做账，客户做账即可答
几年前买的商业保险不能够在申请个税时扣除吗？以问

是，几年前买的商业保险不能够在申请个税时扣除答
老师，有一个境外的公司在我们公司下单购买了一批问

对于你提到的情况，如果设备没有出口，而是在国内销售给境外公司的国内关联公司，这实际上是一笔国内销售行为。你们可以向境外公司开具增值税普通发票，因为没有发生实际出口，不符合增值税专用发票的开具条件。至于已经认证抵扣的进项税额，因为是国内销售，可以继续抵扣相应的销项税额。答
老师，从国家购买的土地发生的交易费用、契税、印问

从国家购买的土地发生的交易费用、契税、印花税，可计入土地价值中答

在线提问累计解决 4769个问题