属于2018年第四季度交的企业所得税费用在2019年1月缴纳，忘了把这笔所得税费用计入2018年了，这笔所得税费用计入2019年是要用以前年度损益调整科目还是直接用所得税科目呢？

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-04-05 11:16

你好，损益类科目跨年了需要用以前年度损益

子乐追问

2019-04-05 11:26

我单位用的是小企业会计准则，是不是不能用以前年度损益调整这个科目，我能这样做吗
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税费-所得税

暖暖老师解答

2019-04-05 11:29

嗯，这也可以的处理

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