司是小规模纳税人，现需要注销，但“其他应付款”下是挂着几万元，是法人转来用于公司经营的，现如何处理好？

Lili 追问

2019-04-06 11:44

不能

文老师 解答

2019-04-06 11:55

那就转营业外收入

Lili 追问

2019-04-06 12:02

那就要交企业所得税啦？

文老师 解答

2019-04-06 14:13

是的，转营业外收入的话是需要交所得税的

Lili 追问

2019-04-06 16:09

不想交税，有没有什么办法可以解决？

文老师 解答

2019-04-06 16:12

那除非有钱来还款

Lili 追问

2019-04-06 16:14

有钱进帐就是收入，一样要交税……

文老师 解答

2019-04-06 16:27

那或者您有钱可以收回来吗

Lili 追问

2019-04-06 16:38

是法人借给公司做为运营，营现在公司没生意也没收入，也可以说法人投资失败，怎么还有钱进帐，所以想不再交税注销公司。

文老师 解答

2019-04-06 16:39

那原来有亏损的吧

文老师 解答

2019-04-06 16:39

做营业外收入不一定需要交税的

Lili 追问

2019-04-06 16:40

是，有亏损

Lili 追问

2019-04-06 16:41

那要汇算清缴的时候才行吗？

文老师 解答

2019-04-06 16:44

那您什么时候准备注销 ，可以到四月份或五月份的时候做吗

Lili 追问

2019-04-06 17:07

大约九月

文老师 解答

2019-04-06 17:19

那可以到去七八月份转，到时候这几个月有费用也正常进

Lili 追问

2019-04-06 21:48

那怎么做这些分录呢？是不是，借：其他应付款，贷:营业外收入，        未分配利润是怎么做？

Lili 追问

2019-04-06 21:48

是分几步做才对？

文老师 解答

2019-04-07 06:35

再把营业外收入转本年利润，营业外收入贷本年利润，借本年利润贷银行利润分配——未分配利润

Lili 追问

2019-04-07 07:54

好的，感谢老师！

文老师 解答

2019-04-07 09:30

不客气，这是我们的职责所在