汇算清缴表中的业务招待费不自动带出，收入表和期间费用表都填了

荷花满塘 追问

2019-04-06 11:55

江老师，是纳税调整表里面的业务招待费税务金额，账载金额自动出来的，是跟我在期间费用表里面填的数字一致，但税收金额数字也是账载金额，全部作为调增数字出现了，所以税款计算就不对了啊，

江老师 解答

2019-04-06 11:57

招待费按60%的发生额与收入的千分之五比较大小，按最小值在企业所得税税前列支，招待费的发生额-在税前列支金额，就是应调增的企业所得税所得额。