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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-04-06 11:30

这个业务招待费需要自己填写数据的。

荷花满塘 追问

2019-04-06 11:55

江老师，是纳税调整表里面的业务招待费税务金额，账载金额自动出来的，是跟我在期间费用表里面填的数字一致，但税收金额数字也是账载金额，全部作为调增数字出现了，所以税款计算就不对了啊，

江老师 解答

2019-04-06 11:57

招待费按60%的发生额与收入的千分之五比较大小，按最小值在企业所得税税前列支，招待费的发生额-在税前列支金额，就是应调增的企业所得税所得额。

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相关问题讨论
您好，要填写纳税调整项目明细表的。
2017-05-18 22:56:36
这个业务招待费需要自己填写数据的。
2019-04-06 11:30:20
你好，如果超了，表会自动调增
2018-05-22 11:52:06
您好，按实际发生额的60%企业所得税全抵扣，但是需要和你们税管员沟通一下，因为有的地方没有收入的话这样填写是比对不通过的
2022-05-11 13:53:10
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
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