公司去年建账的，去年都是亏损状态，今年第一季度有利润，在填企业所得税预缴申报表要把利润填在弥补以前年度亏损那里吗？那第二季度还是亏损的话呢？

香菇凉 追问

2019-04-06 13:59

还没有做汇算清缴

小惑老师 解答

2019-04-06 14:03

那亏损是无法弥补的。要缴纳所得税

香菇凉 追问

2019-04-06 14:48

那这个弥补以前年度亏损是什么意思呢

小惑老师 解答

2019-04-06 14:59

就是在本年度以前企业的亏损金额

香菇凉 追问

2019-04-06 16:17

那是怎么操作这个呢，老师

小惑老师 解答

2019-04-06 16:19

你做完汇算才能弥补亏损，现在没有做，本期有盈利只能缴纳所得税

香菇凉 追问

2019-04-06 16:22

意思是确定了亏损金额才能用本年度的利润进行弥补吗？5月完成汇算清缴，第二季度可以做弥补了吗？

小惑老师 解答

2019-04-06 16:22

是的，5月完成汇算清缴，第二季度可以做弥补

香菇凉 追问

2019-04-06 16:26

不用做分录就申报体现吗？企业所得税申报表利润总额里面的的 减：弥补以前年度亏损 这里填数就可以了吗？

小惑老师 解答

2019-04-06 16:29

是的，申报表填写即可

香菇凉 追问

2019-04-06 23:04

老师，那有利润了就做弥补，没有就想当于继续累加亏损金额吗

小惑老师 解答

2019-04-06 23:05

是的，您的理解是正确的

香菇凉 追问

2019-04-06 23:15

感谢老师的耐心解答

小惑老师 解答

2019-04-07 08:41

不客气祝您学习愉快