纳税调增后需要交纳262元所得税,财务需要怎样处理,怎样做凭证,然后调整利润表吗?是财务调表,给税局之前报送的2018年季报和年报是没做汇算之前的表,需要调整给税局的报表吗
静若幽兰
于2019-04-06 15:32 发布 1038次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2019-04-06 15:33
你之前做计提分录么,没有就可以直接做计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
相关问题讨论
你好,调增了应纳税所得额有导致补交企业所得税吗?
2019-10-18 10:58:20
你之前做计提分录么,没有就可以直接做计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2019-04-06 15:33:18
小规模纳税人减半征收所得税,怎样调利润表
不需要调整利润表
计提、借;所得税、、贷:应交税费-应交所得税
2018-12-27 12:18:29
你好 是的 你的公式正确
2019-09-30 08:19:49
你主表 截图给我看看,是不是享受小型微利优惠,应纳税所得额不超过100万 454.14/5%=纳税调增金额
2020-05-29 15:42:17
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