2018年7月到大厅交了750元的营业账簿印花税，出纳漏给了，2019年的1月才给，这种要如何处理呀

1624977463 追问

2019-04-07 08:34

老师，因是2018年开的，哪2019年年度汇算清缴时再调增，不能税并扣除是吗？

玲老师 解答

2019-04-07 09:02

你这个金额小，你不用调直接记到一九年就可以重要性的原则吗。

1624977463 追问

2019-04-07 09:16

老师，发票的开票日期是2018年7月19

玲老师 解答

2019-04-07 09:28

这个印花你计提 没有？

1624977463 追问

2019-04-07 09:41

老师，没有计提

玲老师 解答

2019-04-07 09:45

那你用以前年度损益调整科目做一下 这笔业务

1624977463 追问

2019-04-07 09:49

老师，小企业会计准则。麻烦给个详细分录

玲老师 解答

2019-04-07 10:04

借：以前年度损益调整(补交的印花税) 
贷：银行存款 
借：应交税费——应交所得税 
贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用)

1624977463 追问

2019-04-07 10:06

老师，小企业会计准则也要以前年度损益调整？

玲老师 解答

2019-04-07 10:10

小准则就把这个以前年度损益调整换成未分配利润就好了 小准则没有这个科目

1624977463 追问

2019-04-07 10:27

借：未分配利润(补交的印花税) 
贷：现金 
借：应交税费——应交所得税 
贷：未分配利润(应调整的所得税费用)

玲老师 解答

2019-04-07 10:31

是的   
借：未分配利润(补交的印花税) 
贷：现金 
借：应交税费——应交所得税 
贷：未分配利润(应调整的所得税费用)

1624977463 追问

2019-04-07 10:44

老师，哪2018年年度所得税汇算清缴报表上我给是要修改12月份报

玲老师 解答

2019-04-07 10:49

你年报出了吗 没出可以改

1624977463 追问

2019-04-07 10:54

老师，年报没出，我还没做年度汇算清缴呢，我以往的年报就是12月的，这次要修改和12月不一致

玲老师 解答

2019-04-07 11:02

在年报报出前金额 一至就行

1624977463 追问

2019-04-07 11:02

老师，没懂什么意思

玲老师 解答

2019-04-07 11:03

就是你这期年报报出的金额 是对的就行