小规模纳税人处置固定资产的收入分录 借现金14000 贷固定资产清理14000÷1.03=13592.23 应交税费一增值税13592.23x0.02=271.84 营业外收入135.92这样对吗？如果不对应该怎么写

向日葵 追问

2019-04-07 15:50

老师，这些我明白，就是不明白，按3%计算不含税收入，按2%计算增值税后，捏1%怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-04-07 15:52

减按2%计算 您写上面分录的时候就可以只写2%的税款

向日葵 追问

2019-04-07 16:12

可是那样写分录借贷不平衡

向日葵 追问

2019-04-07 16:20

借 库存现金14000  贷 固定资产清理 13592.23   应交税费一增值税271.84这样借贷不平衡

bamboo老师 解答

2019-04-07 16:25

您减少的1%5计入资产科目啊

bamboo老师 解答

2019-04-07 16:25

您减少的1%计入固定资产清理科目啊

向日葵 追问

2019-04-07 16:33

向日葵 追问

2019-04-07 16:34

我原来是象你那样做的分录，可是这个老师让我这样写的，我懵圈了

bamboo老师 解答

2019-04-07 16:49

这两种方法都可以

向日葵 追问

2019-04-07 16:52

老师，这个处置收入，需要在增值税申报表中填写吗？

bamboo老师 解答

2019-04-07 16:57

您有没有开具发票？

向日葵 追问

2019-04-07 17:00

没有，并且月收入也没超过10万，免税的，

bamboo老师 解答

2019-04-07 17:05

小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第4栏，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。

向日葵 追问

2019-04-07 17:08

向日葵 追问

2019-04-07 17:09

都是灰色的没法填

bamboo老师 解答

2019-04-07 17:16

那您直接填写主表可以么

向日葵 追问

2019-04-07 18:07

这就是主表

bamboo老师 解答

2019-04-07 18:29

那您八万多的是开具的发票么

向日葵 追问

2019-04-07 18:40

哪些是餐饮无票收入，没开发票的

bamboo老师 解答

2019-04-07 18:49

那您固定资产没有开票 也填这栏里面

向日葵 追问

2019-04-07 18:54

处置收入和餐饮收入加在一起吗？捏减免申报表中的本期发生额填多少，另外老师，这个处置固定资产的收入可以不填吗

bamboo老师 解答

2019-04-07 18:58

不填的话 您税款能对应么