资产负债表中，资产合计和负债所有者权益合计都是负数，汇算清缴时，资产总额怎么填写？如果以负数提现提示必须＞0

璀璨星夜 追问

2019-04-08 12:18

因为我公司收到货款没有开票出去，挂在应收账款里，这时负数提现，我公司支付的货款，没收到发票，应付账款也是负数提现，所以导致资产负债表里资产总额是负数，现在所得税年报时，资产总额一栏不能小于0，我该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 12:25

应收的负数你在预收账款里面填列。 
应付账款的负数你填在预付账款里面去。

璀璨星夜 追问

2019-04-08 12:31

那年度的会计报表按照你说重新填列，是吗

璀璨星夜 追问

2019-04-08 12:33

可是软件都是自动生成的，有没有方法，比如调整分录

璀璨星夜 追问

2019-04-08 12:38

老师，是不是填列年报的资产总额时，按照你说的操作，财务报表还是按照之前软件中的数据申报

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 12:55

不用，只是你的报表应该是没有设置预收和预付科目。 
申报时这样调整就可以了

璀璨星夜 追问

2019-04-08 14:23

是的，老师，报表没有设置预收和预付科目

璀璨星夜 追问

2019-04-08 14:24

谢谢老师耐心解答

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 14:59

不客气，你按我给你的方式调整就是