本月增值税进项大于销项有留底,所以不用缴纳附加税,地税印花税是必缴纳项,计提营业税金及附加(借营业税金及附加-印花税 贷应交税费-印花税),为什么报表显示的留底税额跟进项减去销项的数据不对呢而且差的正好是印花税的数据
淡淡的流沙
于2019-04-08 14:08 发布 1607次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2019-04-08 14:43
这个就是计提了应交印花税的原因,因为留抵的增值税是借方发生额,计提的印花税是贷方发生额,最后形成借方余额,因此会刚好差的数据是印花税的金额。因为财务报表列示的是:留抵增值税减掉印花税的金额,并且是负数
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这个就是计提了应交印花税的原因,因为留抵的增值税是借方发生额,计提的印花税是贷方发生额,最后形成借方余额,因此会刚好差的数据是印花税的金额。因为财务报表列示的是:留抵增值税减掉印花税的金额,并且是负数
2019-04-08 14:43:18
您好,计提营业税及附加的时候,借:税金及附加,贷:应交税费
2018-10-15 09:46:18
您好
附加税计提跟缴纳的分录您做错了
计提
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
上交
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
增值税您确认收入的时候有没有价税分离
2020-01-04 12:32:27
计入营业税金及附加的税费有:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
可以,但实务中借方一般不分明细。
2017-04-20 06:58:57
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