上月留抵的增值税，在本月中如何体现？

111 追问

2019-04-08 15:01

月底结转，怎么结转

张艳老师 解答

2019-04-08 15:08

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
借：应交税费-未交增值税 
 贷：银行存款 
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。