去年房产税计入管理费用，今年调整怎么做会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-04-08 15:26

你好，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；以前年度损益调整——管理费用
做这个调整分录

阳光追问

2019-04-08 16:27

老师还有个问题首先这个项目承建商是A公司（乙方），但实际不是A公司的施工队伍来承建甲方（学校）的工程项目。而是另外一家B公司来挂靠 A公司，我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。大概是这么个结构，可能表述不是很明白。每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司，由我们项目C公司开出发票给A公司，但进度款A公司都没有按发票金额实付C公司，所以工程款都是少于发票金额，比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万，那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。疑问就是没有开票但收到款项的分录？

邹老师解答

2019-04-08 18:10

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。