代开发票作废重新开，扣了2笔的增值税钱，会计上要怎么初级，城建税要怎么处理

芯新向上???? 追问

2019-04-10 13:06

税务局不退

芯新向上???? 追问

2019-04-10 13:06

怎么处理

小黎老师 解答

2019-04-10 13:23

你好，刚重新看了题目，代开作废重开应该税额抵扣之前开缴纳的啊，不退就入账应交税费应交增值税

芯新向上???? 追问

2019-04-10 13:24

对方科目呢？

小黎老师 解答

2019-04-10 13:26

您好，借应收账款 或者银行存款

芯新向上???? 追问

2019-04-10 13:40

那增值税报税的时候应交税费为负数，报上去有异常么

小黎老师 解答

2019-04-10 13:41

您好，您是到税务局代开的还是自开的？自开的是申报的时候才需要扣税啊？代开的是当时就扣掉了

芯新向上???? 追问

2019-04-10 13:42

是呀，所以应交税费才为负数啊

小黎老师 解答

2019-04-10 13:53

您好，代开柜台税务局不给退税是什么理由？

芯新向上???? 追问

2019-04-10 14:05

就说这么点，下次开票直接抵就好了

小黎老师 解答

2019-04-10 14:12

您好，好的，那分录应该是这样的哦 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 ，没有借方的应收账款了