小规模纳税人企业所得税减半征收 只缴纳10%的所得税 所得税纳税申报时减免税额在哪里填写?

寒冬读梅 追问

2019-04-08 20:09

第一行填不上数据

张艳老师 解答

2019-04-08 20:11

您这个季度的应纳税所得额是正数还是负数，按政策说这个表的第一行数字是自动计算出来的。

寒冬读梅 追问

2019-04-08 20:22

正数  我已经填好了  报表上显示这个月是按5%缴纳所得税

寒冬读梅 追问

2019-04-08 20:23

可是 我是按10%计提的所得税  会计报表已经报了

张艳老师 解答

2019-04-08 20:26

开始我就觉得才第一季度一般企业享受小型微利企业所得税优惠政策的话，也就是适用实际税率5%的，您最初说按10%计算，才会有上面×15%的计算。 
如果您这个季度按5%计算的话，减免税额为应纳税所得额×20%

寒冬读梅 追问

2019-04-08 20:28

昨晚  我问的老师  他告诉我按10%计提

寒冬读梅 追问

2019-04-08 20:28

财务报表能不能修改

寒冬读梅 追问

2019-04-08 20:31

我的财务报表是不是重新申报就可以了

张艳老师 解答

2019-04-08 21:18

昨晚 我问的老师 他告诉我按10%计提-------------这个老师回复的是正确的，您如果按10%计算所得税的话，那就是按10%计提所得税费用了。 
咱们上面的交流是围绕所得税季度预缴申报表减免税优惠表第一行的数字。