2018年每月没有计提税金及附加 没有结转增值税 每月交税时 直接做分录 借：应交税费-应交增值税-已缴增值税 销售产品税金及附加 贷：银行存款然后2019年度开始了 发现不对劲 怎么调整 在线急等

小草 追问

2019-04-08 21:22

我是接着上个会计 后面继续做的  ,他之前每个月没有 结转增值税 也没有计提税金及附加 ，等于每月交上月税的时候 直接做   借：应交税费-应交增值税-已缴增值税                                                                                销售产品税金及附加   贷：银行存款  现在财务报表上应交税费科目出现负数  ，该怎么办？？

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 21:26

那他确认收入的时候，有没有价税分离呢

小草 追问

2019-04-08 21:28

就是开票的时候？

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 21:28

是的。有没有价税分离

小草 追问

2019-04-08 21:30

这个都正常  借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费 -销项税额

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 21:33

那就不应该存在 你说的这种负数。 
虽然他没有按规结转，但是他的分录也不会导致应交税费负数

小草 追问

2019-04-08 21:37

老师  这是12月资产负债表 应交税费科目 ，你看下

小草 追问

2019-04-08 21:37

老师  我现在  就想知道 1月开始 我该怎么做账

小草 追问

2019-04-08 21:41

麻烦老师指点下，非常感谢！

小草 追问

2019-04-08 21:46

？？？？

小草 追问

2019-04-08 21:51

或者怎么写会计分录

陈诗晗老师 解答

2019-04-08 22:08

12月底23900.35是否是你当期应该缴纳的税