这个月申报季度所得税时，利润总额不拟补以前年度亏损，产生了应交所得税，需要怎么处理啊？还是正常预交啊？

这个月申报季度所得税时，利润总额不拟补以前年度亏损，产生了应交所得税，需要怎么处理啊？还是正常预交啊？

答： 这个是正常的情况，因为现在企业所得税还没有完成汇算清缴，这个项目没有开放呢，等企业所得税汇算清缴结束后，就可以填写数字了。

2016年利润总额亏损-120672.61，2017年亏损-69673.90，现在申报2019年第一季度所得税利润总额是163916.32，这样的话应该可以弥补以前年度亏损吧，为啥那栏是灰色的

答： 需要先做2018年汇算清缴才可以

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

填写季度报表时有弥补以前年度亏损，这样与原报表应交所得税额不一样，例如：原利润表中利润总额80218.8*25%=20054.7，实际填表有30419.07的以前年度亏损，（80218.8-30419.07）*25%=12449.93。账务上需要如何处理？

答： 就是借：所得税费用 12449.93 贷：应交税费—应交所得税 12449.93