利润表里的所得税费用（由递延所的税冲回里的）在汇算清缴所得税年度申报表（A类）体现哪里

Like12 追问

2019-04-09 10:14

是的，这样不是所得税费用里面有余额了吗，那汇算清缴里面填在哪里啊

阿文老师 解答

2019-04-09 10:20

所得税费用里面有余额，结转到利润分配--未分配利润

Like12 追问

2019-04-09 10:22

转进去了，但是利润表里不是所得税费用这一栏有体现啊，那年度汇算清缴里面我应该填那个表里

阿文老师 解答

2019-04-09 10:28

利润表里不是所得税费是按照会计准则计算的 
 年度汇算清缴是按照税法调整计算的，二者是有税会差异的，申报时按照税法调整的填报

Like12 追问

2019-04-09 10:30

那利润表里的所得税费用（由递延所得税费用冲回的）不用在年度汇算清缴里体现吗

阿文老师 解答

2019-04-09 10:33

期初未分配利润+本年净利润-分配的利润-补交的税款=期末未分配利润。不需要调整以前年度的会计报表，本年度的也不需要说明注释。期初数据是不能改变的。补缴税款是上年度资产负债表日后事项了，不能改动，也不必要改动。

Like12 追问

2019-04-09 10:35

那利润表里的所得税费用（由递延所得税费用冲回的）不用在年度汇算清缴里体现吗

阿文老师 解答

2019-04-09 12:08

不用在年度汇算清缴里体现，按照申报格式填报即可