18年12月的产品成本多计了1200元，应该怎么调整呀，分录如何做

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-09 10:20

是多结转了销售货物成本

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-09 10:21

我们是商品销售企业

邹老师 解答

2019-04-09 10:27

你好，借；库存商品   贷；以前年度损益调整——主营业务成本

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-09 10:34

一笔分录就行吗？

邹老师 解答

2019-04-09 10:43

你好，是的，只需要做这个调整分录，然后结转到利润分配——未分配利润 就是了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-09 10:47

那第一笔分录的：以前年度损益调整是一级科目，主营业务成本是二级吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-09 10:50

1、借：库存商品 1200，贷：以前年度损益调整——主营业务成本 1200.          
2、借：以前年度损益调整——主营业务成本 1200    贷：本年利润  1200 
是这样做 吗

邹老师 解答

2019-04-09 10:57

你好，以前年度损益调整是一级科目，主营业务成本是二级科目 
1、借：库存商品 1200，贷：以前年度损益调整——主营业务成本 1200.  
2、借：以前年度损益调整——主营业务成本 1200 贷：利润分配——未分配利润  1200

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-09 11:20

那我的成本也没有减少呀

邹老师 解答

2019-04-09 11:29

你好，之前多结转了成本，现在冲销计入 以前年度损益调整——主营业务成本，这样成本就 减少了啊