增值税金， 所得税 都是在结成本后 计提是吗

增值税金， 所得税 都是在结成本后 计提是吗

答： 你好，一般是在月末计提

应该根据本期的利润总额（已经计提了增值税和附加税之后生成的报表上的金额）来计提所得税吗？

答： 是的，根据利润总额计提所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

甲公司为乙公司的母公司，占乙公司有表决权股份的80%，2018年甲公司将一批存货销售给乙公司，该批存货成本为700万元，售价为1 000万元（不含增值税），款项已收。至年末乙公司对外销售40%，乙公司个别报表中对该批存货计提50万元的存货跌价准备。甲乙公司适用的所得税税率均为25%，则在合并报表中应抵销的递延所得税资产为（ ）万元。老师能帮忙理一下解题思路吗？比如问什么要先知道什么，为什么这么算

答： 你好，同学。 你这里计税依据为 存货 600，个别报表的账面为 550，确认递延所得税资产 50*25% 合并报表认可的账面为 420，没有发生减值，这个时候之前确认的递延所得税资产 50*25%冲销。