小规模纳税人，第一季度在税局代开一张增值税专用发票，含税金额为1115元，现在申报增值税，应该怎么填写报表？

大镜框 追问

2019-04-09 15:52

这一行数据是自动带出来的，整个季度就开票这么多，其他行怎么填写呢？应该是免税的吧？但是代开票的时候税已经交了

宋生老师 解答

2019-04-09 15:57

你好！其他的如果没有发生，就不用填了。代开是不免税的。

大镜框 追问

2019-04-09 15:59

那附加税也需要交是吗？

宋生老师 解答

2019-04-09 16:06

你好！是的。代开的时候会直接扣。如果超过起征点就再交教育费附加这些

大镜框 追问

2019-04-09 16:12

我们没有达到起征点，上个季度一共就开票这么多，还有几千元的无票收入

宋生老师 解答

2019-04-09 16:14

你好！附加税没有达到起征点不扣。只是你代开的要交城建税

大镜框 追问

2019-04-09 16:20

报表咋填写呢

宋生老师 解答

2019-04-09 16:22

你好！填在税务机关代开的销售额那一行。