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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-04-09 18:55

你好，借主营业务收入 
贷应交税费~销项税额 
同时填写在开具其他发票栏次就可以

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相关问题讨论
借其他应收款——出口退税款贷应交税费——应交增值税(出口退税)
2019-04-27 16:27:11
借主营业务收入 应交税费~销项税额 开具其他发票栏次申报
2019-04-08 20:50:23
你好，借主营业务收入 贷应交税费~销项税额 同时填写在开具其他发票栏次就可以
2019-04-09 18:55:27
一般当月申报当月账务处理
2019-03-13 11:34:54
根据国家税务总局公告2012年第24号及国家税务总局公告2015年第88号的规定，企业应在货物报关出口之日（零税率应税服务为财务作销售收入之日）次月至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向主管税务机关办理出口退（免）税申报，逾期的，企业不得申报退（免）税。逾期未申报的，可在5月30前纳税申报期内申报免税；未申报的，需要在6月30前纳税申报期内按征税政策申报。 办理退税的时候，借：应交税费-增值税（进项），贷：应交税费-出口退税。 退税通过以后，借：贷：应交税费-出口退税，贷：其他应收款-出口退税。 收到退税，借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税。 办理退税一般需要报关单的退税联，进项税发票的抵扣联等，具体可以咨询当地税务机关。
2020-07-23 17:53:00
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