生产型出口退税，补缴已退的增值税，账务如何处理，申报如何处理？

冯慧老师

职称：中级会计师

2019-07-12 08:37

借：应交税金-增值税-出口退税贷：应收补贴款缴款时：借：应收补贴款贷：银行存款，就是把当时计退税款时的分录，反过来写就可以，申报要到税务大厅，由税务大厅人员申报

呆萌的芝麻追问

2019-07-12 08:46

钱已经交了，上个月交的，这个月申报增值税要不要再反映补缴的那个金额了，比方说补缴了1万块，这1万要不要在本月的增值税报表反映

冯慧老师解答

2019-07-12 10:12

钱上个月交的，应该在所属期为上个月的申报表中申报，在主表第十五行负数填写，如果不能负数填写，到大厅申报

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