应收账款为-50万，在申报季度财务报表时，是不是应该调到预收账款科目下，如果预收账款原有10万，则预收账款期末余额为10+50万？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-10 08:35

老师，我申报的时候把-50万，全调预收账款，没有考虑到，应收账款下面其中有正数的金额。这个有关系吗

邹老师 解答

2019-04-10 08:36

你好，应收账款有正数的 就还是在应收账款体现的 
 应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-10 08:44

我这样整体调过去，税务会来查吗？问题大吗？

邹老师 解答

2019-04-10 08:46

你好，应税账款负数本来就需要计入预收账款的，这个是没有问题的 
税局可能查，但是你可以解释为什么这样填写

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-04-10 09:13

老师，拿我把整个调过去了应该如何解释合理一点呢？

邹老师 解答

2019-04-10 09:19

你好，应收账款明细是正数的是不需要调整到预收的，如果你调整了，就说明有错误的