在2018年度缴纳了残保金66640.67元，当时做的会计分录是：计提时：借：管理费用-残保金66640.67元，贷：其他应付款-残保金66640.67元，付款时：借：其他应付款-残保金66640.67元，贷：银行存款66640.67元，由于当地政策调整在2019年2月初收到残保局退款45277.21元，收到退款时做的会计分录是：借：银行存款45277.21元，贷：以前年度损益调整45277.21元，结转本年利润时：借：以前年度损益调整45277.21元，贷：利润分配-未分配利润45277.21元，45277.21元在汇算汇缴时应填写在纳税调项目细表哪一栏呢？

小张 追问

2019-04-10 11:23

小张 追问

2019-04-10 11:23

老师，那有营业外收入栏

答疑苏老师 解答

2019-04-10 11:29

你好 没有就填其他

小张 追问

2019-04-10 11:30

我

小张 追问

2019-04-10 11:31

是这圈着哪里吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-10 11:50

你好 是的 就是你圈的这里