17年做收入的时候发票没有开出来，但是已做收入报税了，到18年才开的发票，导致账上的销项累计数比帐上的累计数要多，如何处理？

娇气的水杯 追问

2019-04-10 10:23

老师 那现在产生的差额怎么调平？

月月老师 解答

2019-04-10 10:24

你好，把17年的冲了，18年重新做。

娇气的水杯 追问

2019-04-10 10:27

老师 是调整账上还是纳税申报表？

月月老师 解答

2019-04-10 10:28

你好，调整帐上，也可以不调整的。

娇气的水杯 追问

2019-04-10 10:32

老师 现在我想问一下 这样的情况是否有多缴税？

月月老师 解答

2019-04-10 10:36

你好 ，不多交税，税控器扣除未开票收入。

娇气的水杯 追问

2019-04-10 10:41

但是17年做收入的时候已缴税啊

月月老师 解答

2019-04-10 10:43

你好，是的，所以不是重复交税、

娇气的水杯 追问

2019-04-10 10:43

是否可以到19年汇算清缴的时候处理 可以吗？

月月老师 解答

2019-04-10 10:44

你好，这是增值税，不涉及所得税。

娇气的水杯 追问

2019-04-10 10:47

哦哦 但是如果对应不到具体那一笔 只是累计的一个差额 怎么办？

月月老师 解答

2019-04-10 10:51

你好，你可以 
借：银行存款  负数 
贷：以前年度损益调整—主营业务收入 
增值税 
 
借：银行存款  正数 
贷：以前年度损益调整—主营业务收入 
增值税 
这样就没有差额了。

娇气的水杯 追问

2019-04-10 11:03

老师 那是否可以在后期把多开票的数据抵扣出来？

月月老师 解答

2019-04-10 11:12

你好，这样就没有差额了，多开的数据已经剪掉了。

娇气的水杯 追问

2019-04-10 11:19

老师 那是可以在已开票的哪里抵扣吧？

月月老师 解答

2019-04-10 11:21

你好，在税控器开票金额里面扣除未开票收入。