资产损失的账载金额栏是填资产的原值吗？资产处置收入是出售价格吗？

琼缕玉绮 追问

2019-04-10 13:46

资产的计税基础栏怎样填写？谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 14:31

就是税法上的资产价值，如果税法和账面一样，那么就是个帐载金额一致

琼缕玉绮 追问

2019-04-10 14:35

与账截金额一致，结果是调增，为什么要调增呢？麻烦老师解释一下！

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 15:08

如果是一致，哪你不存在调增啊

琼缕玉绮 追问

2019-04-10 15:18

这不是调增了。

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 15:35

那是你的资产处置收入啊，同学，不是账面调增

琼缕玉绮 追问

2019-04-10 15:46

A类15行是调增了

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 16:26

你的附表本就是调增，你现在这个调增的金额到底是什么

琼缕玉绮 追问

2019-04-10 16:53

就是资产损失税前扣除表的金额呀！账金额和税收金额一致就调增了？

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 17:23

那你为什么填到资产处置收入那里什么意思

琼缕玉绮 追问

2019-04-11 22:16

老师，那栏不是填出售价格吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 22:20

你这个资产如果是出售了，就不存在 账面和税法差异了，根本就不用填写这张表。这张表是对于存在 的资产账面和税法有差异需要填写 的。

琼缕玉绮 追问

2019-04-11 22:25

那正常出售清理不用填了？报废清理需要填吗？什么情况下才会有差异呢？谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 22:27

如果这个资产都出售 了，就不用填写了。 
比如你企业有个资产１０万，你按５年折旧，但是税法是这个１０万是一次性折旧，就存在差异

琼缕玉绮 追问

2019-04-11 22:36

报废的资产需要填写～资产损失税前扣及纳税调整明细表吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 23:02

报废的也不需要，报废是属于营业外支出，不属于减值