王雁鸣老师 在吗？请教下

皆如愿 追问

2019-04-10 22:21

王老师 还是上次请教您的问题 就是房产中介小规模公司开错票 没有作废没有红冲 做借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估款 那增值税怎么处理？也是做政府减免 借应交税费-未交增值税 贷 营业外收入-政府补助 当真实发生 下月红冲票来了在冲销 是吗？再冲销分录要怎么做？请教王老师 谢谢！

王雁鸣老师 解答

2019-04-10 22:22

您好，是的，借，应交税费-未交增值税，负数，贷，营业外收入-政府补助，负数。

皆如愿 追问

2019-04-10 23:25

老师 您的 借，应交税费-未交增值税，负数，贷，营业外收入-政府补助，负数。这个是红冲发票开出了后应交税费-未交增值税 做这个分录吗？ 还有红冲暂估成本的分录 麻烦您写下 谢谢！

王雁鸣老师 解答

2019-04-10 23:33

您好，是的，红冲暂估分录，借 主营业务成本 负数，贷 应付账款-暂估款 负数。