18年暂估成本 后面19年发票回来 这个发票是19年开的可以吗？

alisa 那年芳华 追问

2019-04-10 19:47

怎么暂估啊？ 后面发票来了又怎么冲？现在款已付 只是发票没回来

张艳老师 解答

2019-04-10 20:09

您之前有没有做暂估分录呢？

alisa 那年芳华 追问

2019-04-10 20:10

没有

张艳老师 解答

2019-04-10 20:31

您取得发票是什么业务的发票？

alisa 那年芳华 追问

2019-04-11 11:54

材料发票 或是保险发票

张艳老师 解答

2019-04-11 13:11

如果暂估的材料没有领用或销售的话，就是直接将暂估分录红冲，然后再按发票金额重新编制分录。 
如果是保险发票的话，可能会涉及损益，是要使用以前年度损益调整科目进行调整，最后要将以前年度损益调整科目结转至利润分配---未分配利润科目。 
提示，如果取得的发票金额与暂估的金额没有差异的话，可以直接将发票贴到凭证后面。